Consejos de deducción de impuestos para escritores
Contenido
- Deduzca los honorarios de los contratistas, freelance y agencias
- ¿Qué es el gasto de "comidas y entretenimiento"?
- Gastos publicitarios del autor
Cuando se acerca el 15 de abril y es hora de presentar sus impuestos como autor de libros, cuanto más sepa sobre sus deducciones, mejor. Claro, sus bolígrafos, la tinta de la impresora de la computadora y el papel son deducibles de impuestos, pero hay otras deducciones de impuestos que puede ser elegible para tomar. Si nunca antes ha presentado impuestos como "autor" pero le gustaría, primero determine si sus esfuerzos de escritura califican como un negocio, en lugar de un pasatiempo.
Por supuesto, las buenas reglas generales de mantenimiento de registros del IRS se aplican aquí. Guarde los recibos, anote los nombres de los invitados en las comidas o eventos, y asegúrese de indicar claramente el propósito comercial del gasto, y asegúrese de verificar las suposiciones con su preparador de impuestos pagado informado. De esa manera, si el IRS lo audita, tendrá un claro recuerdo y confirmación de sus deducciones comerciales legítimas.
Deduzca los honorarios de los contratistas, freelance y agencias
¿Pagó a un editorial independiente para editar su manuscrito? ¿Pagaste a un artista gráfico para diseñar tu chaqueta de libro? Fotógrafos, ilustradores, correctores: los honorarios pagados a los contratistas de desarrollo de libros son deducibles de impuestos, al igual que los costos de servicios externos, como un publicista independiente, un desarrollador de sitios web para el sitio web de su autor o un productor de videos para el avance de su libro en línea.
Los agentes literarios envían a los autores sus cheques de regalías durante el año con las tarifas porcentuales de la agencia ya deducidas de la parte superior de sus ingresos, y al final del año un formulario 1099-MISC que un autor obtiene de su agencia reflejaría eso. Si eso es cierto en su caso, por supuesto, no reclamaría los honorarios de la agencia como una deducción, porque ya se han deducido de sus ingresos. Reclamarlos dos veces sería una doble inmersión.
Si le paga a un contratista independiente o profesional independiente más de $ 600 en su proyecto de libro, deberá enviarle al Contratista y al IRS un Formulario 1099-MISC (suponiendo que no retuvo ningún impuesto del contratista o los honorarios del profesional independiente).
¿Qué es el gasto de "comidas y entretenimiento"?
La mayoría de los gastos de comidas y entretenimiento que se relacionan con su profesión como autor se deducen al 50%, siempre que el evento tenga un propósito comercial claro, usted mantiene registros de la discusión y mantiene recibos de cualquier cantidad superior a $ 75. Eso significa que si está pagando el almuerzo con un sujeto de entrevista para su libro, o está almorzando con su publicista independiente para discutir la estrategia de la campaña de publicidad del libro, la mitad del gasto es deducible de impuestos.
Sin embargo, el IRS permite deducciones del 100% "si proporciona comidas, entretenimiento o instalaciones recreativas al público en general como un medio de publicidad o promoción de buena voluntad en la comunidad. Por ejemplo, ni el gasto de patrocinar un programa de televisión o radio ni el los gastos de distribución de alimentos y bebidas gratuitos al público en general están sujetos al límite del 50% ". (1)
Si alquiló espacio y organizó una fiesta pública de lectura de libros para su nueva novela, los costos de alquilar las instalaciones y pagar al proveedor pueden ser deducibles al 100%, porque el propósito del evento es publicitar y promocionar su libro recién lanzado .
Gastos publicitarios del autor
La categoría "Publicidad" del Anexo C se usa ampliamente para abarcar muchos artículos de gastos en sus planes de marketing y publicidad relacionados con la promoción de usted y su escritura.
Algunos ejemplos de artículos publicitarios específicos para autores son:
- Anuncios: el diseño, la creación y la colocación o tarifas de medios impresos (periódicos o revistas), televisión o publicidad en Internet. Esto incluye las tarifas de pago por clic o la ubicación pagada en un catálogo relacionado con su libro (por ejemplo, tener su libro incluido en Ingram o en los catálogos o listados de mayoristas de libros de Baker and Taylor).
- Diseño de marca y logotipo: para que usted, como autor, establezca un aspecto reconocible para atraer lectores a su libro o serie de libros.
- Volantes, folletos, anuncios publicitarios, tarjetas de visita, para sus apariciones públicas, como lecturas o firmas de libros en un festival de libros. Puede deducir el costo de diseño, impresión y distribución.
- Artículos promocionales o obsequios (algunos ejemplos pueden ser marcadores, mochilas que promocionan su título o el diseño de su chaqueta, camisetas, bolígrafos, almohadillas, etc.)
- Señalización (por ejemplo, para anunciar la firma de su libro) y mostrar los costos. Esto podría incluir pancartas, carteles, ¡incluso una cartelera si tuviera el presupuesto para ello!
- Costos del sitio web: estos incluyen el diseño y desarrollo de su sitio web de autor, así como las tarifas mensuales o anuales de alojamiento.
- Boletines informativos: si paga por un servicio de boletines informativos (como Constant Contact o MailChimp) para enviar boletines informativos a sus lectores, las tarifas mensuales son deducibles de impuestos.
Si es un autor autoeditado que pagó una tarifa con todo incluido para publicar y promocionar su libro, asegúrese de verificar si los artículos promocionales están incluidos en su paquete. Dependiendo de su estado fiscal, es posible que pueda dividir el costo de estas tarifas de publicidad para incluirlas en sus deducciones del Anexo C.
Este artículo está destinado a proporcionar una visión general de la información fiscal que podría aplicarse a los escritores, y proporcionar a los lectores un punto de entrada para que puedan investigar más. Si bien se hizo todo lo posible para garantizar que la información de este artículo fuera precisa en el momento en que se escribió, la guía del sitio de publicación de libros es un escritor, no un experto en impuestos. Por lo tanto, cualquier persona que presente sus impuestos debe consultar a un preparador de impuestos calificado o a un experto en impuestos para obtener información actualizada sobre las leyes federales y estatales sobre el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ventas y más detalles sobre cómo estas reglas podrían aplicarse a una situación fiscal individual.
Para obtener recursos específicos del IRS con respecto a los temas mencionados en este artículo, consulte la Publicación 334 (2012) del IRS, Guía de impuestos para pequeñas empresas. La información general incluida en este artículo no se debe utilizar para evitar multas impositivas que el IRS podría imponer (consulte la regulación de la Circular del Tesoro 230 para la disposición específica).
