¿Cómo se calculan las anualidades de jubilación del gobierno?
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La jubilación es un tema común de conversación entre los empleados del gobierno. Los veteranos hablan sobre lo que harán en unos años una vez que ya no estén trabajando. Los trabajadores más nuevos fantasean con ese día lejano en que serán ellos quienes se jacten de sus inminentes salidas.
Si bien todos los servidores públicos deben tener en cuenta el taburete de tres patas de la jubilación del gobierno, la principal fuente de fondos de jubilación para la mayoría de los servidores públicos es la anualidad proporcionada por sus sistemas de jubilación. El cálculo del pago de la anualidad impacta enormemente tanto cuando un empleado puede permitirse jubilarse como qué tipo de estilo de vida vivirá ese empleado en la jubilación.
Pocas personas pueden darse el lujo de jubilarse en las fechas de elegibilidad para su jubilación. Significa que los empleados generalmente trabajan más allá de sus fechas de elegibilidad de jubilación y basan sus fechas de jubilación reales en el monto de sus pagos de anualidades mensuales.
Dos variables y una constante
En la mayoría de los sistemas de jubilación del gobierno, dos variables determinan cuánto será la anualidad de un empleado: el salario del empleado y los años de servicio del empleado. Si bien la edad es un factor para determinar la elegibilidad para la jubilación, rara vez se usa al determinar los montos de los pagos de la anualidad.
Los sistemas de jubilación necesitan un número de salario para conectarse a sus fórmulas para determinar la anualidad de jubilación de los empleados. Utilizan el salario que gana un empleado en sus pocos años de ingresos más altos. La mayoría de los sistemas usan entre tres y cinco años en este cálculo. Promedian los salarios para obtener el número de salario único.
Por ejemplo, un sistema de jubilación calcula el salario de un empleado en los tres años de mayores ingresos de ese empleado. Un empleado gana $ 61,000, $ 62,000 y $ 66,000 en sus tres años de mayores ingresos. Estos tres números se promedian para determinar el salario del empleado en relación con una anualidad de jubilación. Para calcular la anualidad de jubilación de este empleado, el salario del empleado es de $ 63,000:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Los años de servicio son más fáciles de determinar que el número de salario único. Este número es simplemente la cantidad de tiempo que un empleado contribuye al sistema de jubilación. Cada período de pago que un empleado contribuye al sistema de jubilación gana el crédito de servicio del empleado igual a la cantidad de tiempo en el período de pago.
Hay otro factor en el cálculo del pago de la anualidad. Es un porcentaje aplicado que, en esencia, indica cuánto del monto de salario calculado aparece en la anualidad por cada año de servicio. Esa es una explicación larga y quizás confusa, pero tiene sentido en un ejemplo.
Utilizando el salario de $ 63,000 en nuestro ejemplo anterior, digamos que el empleado tiene 30 años de servicio en el sistema de jubilación. Digamos también que por cada año de servicio y empleado recibe el 2.0% del número de salario. Aquí está el cálculo expresado como una fórmula matemática:
Salario X Años X Porcentaje = Anualidad
Aquí está nuestro ejemplo aplicado a la fórmula:
$ 63,000 X 30 X 2.0% = $ 37,800
Este empleado estaba acostumbrado a ganar alrededor de $ 63,000 por año, pero ahora, este empleado recibe un ingreso del gobierno significativamente menor. Los $ 37,800 se pagan en cuotas mensuales de $ 3,150. Con suerte, el empleado tiene suficientes ahorros para la jubilación e ingresos del Seguro Social para compensar la reducción.
Ahora, digamos que el mismo empleado trabaja 40 años en lugar de retirarse después de 30. Aquí está el nuevo cálculo:
$ 63,000 X 40 X 2.0% = $ 50,400
Al retrasar la jubilación por 10 años, el empleado en este ejemplo aumenta sus ingresos de jubilación en $ 12,600 por año. Se traduce en un extra de $ 1,050 por mes; sin embargo, el empleado contribuye con dinero al sistema de jubilación por 10 años más mientras renuncia a cualquier pago de anualidad por esos 10 años.
COLA
Las anualidades de jubilación son flujos de ingresos fijos. Salvo circunstancias inusuales, el monto de la anualidad a la que tiene derecho un empleado al momento de la jubilación es la anualidad que el empleado mantiene de por vida. Las anualidades pueden aumentar con los ajustes por costo de vida.
Los sistemas de jubilación otorgan COLA de una de dos maneras. La primera forma es que el sistema otorgue COLA automáticos basados en datos objetivos como el Índice de Precios al Consumidor para una fecha predeterminada. La otra forma es que la junta de gobierno del sistema de jubilación o el cuerpo legislativo de supervisión otorguen un COLA por votación. Cuando los COLA están sujetos a la política, las propuestas generalmente se basan en datos objetivos, pero pueden modificarse a través del proceso legislativo.
